2016/03/10

英国公司法重大改变——拥有公司重大控制权人员须登记

《2015年小企业、企业和就业法》将于4月6日对英国公司法做出重大改变。新法规旨在实现英国公司实益拥有人和控制人的透明性,以期在该领域开展更广泛的国际合作。此类新法规包括欧盟《第四版反洗钱法》,该法强制要求欧盟各公司实体在2017年6月前实行实益拥有人信息披露制度。

根据英国法规规定,自今年4月6日起,英国公司须对拥有其“重大控制权”人员登记在册。此将成为公司法定登记簿,其内容与董事登记簿相仿。登记簿应予公开,接受公众审查。自2016年6月30日起,英国公司在向公司登记处提交年度《确认书》(取代年度申报表)时,应一并向公司登记处公开拥有其重大控制权人员的信息。若不遵守本项规定,公司及其主管人员、拥有重大控制权人员及其他相关人员均将受到刑事处罚。英国政府已就本项新制度发布大量指导性意见(尽管本制度尚未最终成型)。

哪类组织须登记拥有重大控制权人员?

新法规适用对象为:未上市的英国公司,以及(单行条例规定的)英国有限责任合伙企业和欧洲股份公司。大多数英国上市公司无需登记拥有公司重大控制权人员的信息,这是因为公司重大投资人员已公开登记入册。上述须予登记公司的英国子公司同样需要登记拥有重大控制权人员信息,但这通常直接记录即可。

如何判定“拥有公司重大控制权”?

基本判定方法

可通过三种基本方法来判定某人是否拥有公司重大控制权,即:该人是否持有或控制以下项目:

  • 公司25%以上股份;或
  • 公司25%以上股东投票权;或
  • 聘任或解聘公司董事会大多数成员的权利。

若在某一公司持有股份或权利的某人在另一公司或一系列公司持有“多数股权”(通常是51%股东投票权),则也可视作其符合上述判定要求。(实际上,英国法规假定持有某一公司过半数控制权的人员可控制其在另一公司持有的任何股份或权利)。

其他判定方法

除上述三种判定方法外,另有两种涉及范围更加宽泛的情况:

  • 某人对公司有“重大影响力或控制权”;或
  • 某人对信托或符合上述任一判定方法的合伙企业有“重大影响力或控制权”。(实际上,信托或合伙企业的“幕后操纵”人员对该公司拥有重大控制权)。

英国政府已发布法律指导性文件草案,就上述情况中的“重大影响力或控制权”的含义作出解释。指导文件中提到,若某人可主导某一组织的政策或活动,则该人对该组织有“控制权”。若某人可确保某一组织采纳其想要的政策或活动,则该人对该组织有“重大影响力”。指导文件通过不详尽原则和示例来说明某人是否有权行使或实际行使重大影响力或控制权。

拥有重大控制权人员的登记

应当登记的对象是谁?

新法规的目的在于对拥有英国公司重大控制权的人员进行识别和披露。若拥有英国公司重大控制权的是企业实体,则该企业实体只有在“受限于其自有披露制度”下方可被载入英国公司的拥有重大控制权人员登记簿。也就是说,如果你想要进行进一步调查,你可查看该企业实体的公共登记簿,沿着信息链一直往上查,直到找到顶端符合条件的人。上述予以登记的企业实体包括其他英国公司和有限责任合伙企业,以及某些上市公司(称为“相关法律实体”)。大多数海外公司无法被载入拥有重大控制权人员登记簿,因此,英国公司需浏览信息链,直到找到相关人员或其背后的相关法律实体。

公司和拥有重大控制权人员应当做些什么?

英国公司应采取合理措施对其拥有重大控制权人员和相关法律实体进行识别和更新。拥有重大控制权人员和相关法律实体一旦知晓其状态和任何后续变化,有义务将详情告知公司。英国政府在其公布的详细制度指南中举例说明了公司自2016年4月6日起应向潜在拥有重大控制权人员和相关法律实体提交的及拥有重大控制权人员和相关法律实体须回应的信息类别。

谁可以查看拥有重大控制权人员登记簿?

任何目的正当的人均可查看公司的拥有重大控制权人员登记簿。自2016年6月30日起,公司在向公司登记处提交年度《确认书》(取代年度申报表)时,应一并向公司登记处公开拥有其重大控制权人员的信息。但为使英国法规与欧盟《第四版反洗钱法》达成一致,英国政府可能会在2017年6月前提高公司登记处的信息归档频率。

应登记的信息有哪些?

拥有重大控制权人员一旦获得登记许可并确认登记信息后,应在登记簿中记录其姓名、居住地址、服务地址、居住国、国籍、出生日期、可予登记的日期及控制权性质。登记簿中也应记录可予登记相关法律实体的同等信息(但公司登记处无需等到相关法律实体确认信息后再登记)。法规提到,登记簿不可为空,且其上必须包含公司查询状态的特定说明(及与其信息请求不符合的情况)。

是否可对信息进行保密?

和董事一样,拥有重大控制权人员的居住地址不对外公开,其出生日期也无法通过公司登记处查询。可向公司登记处申请对拥有重大控制权人员信息进行保密,但此申请只适用于披露该等信息将使拥有重大控制权人员(或与其共同生活的人员)处于严重暴力或恐吓风险的情况。若拥有重大控制权人员在2016年4月6日可登记信息,但其在2016年6月30日前向公司登记处提交的保密申请遭到驳回,过渡性安排规定拥有重大控制权人员可有12周的时间将其身份变为可不登记(比如:减持股份)。

不合规将受到哪些处罚?

构成刑事犯罪

若不遵守本项法规,公司、拥有重大控制权人员及其他相关人员(及其有过错主管人员)均将受到刑事处罚。在极端情况下,相关人员或将面临最高两年监禁和/或罚款。

公司可冻结股份

若公司实际情况不符合信息请求,则有一系列细则允许公司对其股份或权利加以限制。限制内容包括:禁止行使权利、转让股份、发行更多股份或支付股息。虽然法规并不要求公司对此施加限制,但在政府指导性文件中提到,公司“应严肃考虑此项措施”,作为其有义务采取的合理措施中的一部分(并能对不施加限制的决定作出合理解释)。

法规如何适用于有限责任合伙企业?

拥有重大控制权人员的条件

有单行条例要求英国有限责任合伙企业备存拥有重大控制权人员登记册,并适用类似规定。但根据有限责任合伙企业的特征又作出了若干变动,其中一个最重大的变动与重大控制权的三个基本条件有关。其中提到,若某人持有有限责任合伙企业清算时剩余资产25%以上的分配权或25%以上的股东投票权,或有权聘任或解聘有限责任合伙企业大多数管理人员,则该人对该有限责任合伙企业有重大控制权。

“重大影响力或控制权”

对于对有限责任合伙企业或对持有有限责任合伙企业重大控制权的信托或合伙企业有“重大影响力或控制权”的人员,其适用条件与上述公司类似。英国政府已发布独立法律指南(草案),就有限责任合伙企业情况下的“重大影响力或控制权”一词作出解释。这与为公司颁布的指导性文件类似,但又根据有限责任合伙企业的特殊情况作出若干变动——例如,有限责任合伙企业指南中提到,若某人可能会得到有限责任合伙企业25%以上的收益,则视作其对该有限责任合伙企业拥有重大影响力或控制权。

现应采取什么行动?

公司和有限责任合伙企业应当开始对可登记的拥有重大控制权人员和相关法律实体的身份进行确认。在许多情况下只需对持有公司25%以上股份或投票权的已知人员或英国公司进行直接登记。但(例如)对于具有同等持股情况的未上市海外公司,有必要通过进一步调查来识别该公司(及沿着信息链向上查到的其他公司)中持有“多数股权”的人员身份。

对于所有权或控制权情况复杂的公司和有限责任合伙企业,也应对其章程文件和协议进行审查,并考虑是否有人属于政府指导性文件所述“重大影响力或控制权”的类别,对公司具有董事会控制权或其他控制权(或实际控制权)。

自4月6日起,公司和有限责任合伙企业应妥善保管其登记簿。若其在本阶段未填写登记簿中的必要信息,则应备注其查询状态,并发送正式信息请求。

如您想要获取更多有关拥有重大控制权人员制度的信息或帮助,欢迎随时联系您在金杜律师事务所的联系人。

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