2015/06/17

中澳自贸协定正式签署—你准备好了吗?

今日,《中华人民共和国与澳大利亚自由贸易协定》(ChAFTA)在历时十年的谈判和七个月的文件审核及定稿后在澳大利亚首都堪培拉国会正式签署。十年磨一剑,协定的签署是中澳两国经贸合作发展的重要里程碑。

这次签署的正式和附属协定都和澳大利亚外交部在去年11月份发表的总结材料一致,其主要成果包括:投资保护和促进、关税减免、开放服务部门。我们和您一样对中澳建交这个历史性的新篇章感到十分兴奋。在过去的七个月里,我们一直在探讨这个协定的签署将对我们的客户带来何种影响。以下我们详列了几大方面的机会。

主要成果

促进投资

协定中涵盖的数项重要的投资保护机制将保护并促进中澳跨境投资。以下是具体调整: 

澳大利亚外国投资审核委员会(FIRB)

FIRB将投资审查起点从2.52亿澳元提高到10.94亿澳元,中国对澳投资者将和美国、日本及韩国投资者适用相同的门槛,拥有一个公平的竞争环境。

调整后的投资门槛也适用于农业用地和农业综合产业。对农地的1500万澳元投资审查起点已经从15年3月1日开始实施(按照现有农地累加计算),对农业综合产业的新投资审查起点(5500万澳元)也将从今年12月1日开始实施。

在最初三年的审查期中,澳大利亚也将考虑进一步提高中国政府投资者的地位,包括国有企业和主权财富基金。澳大利亚商界也提出了促进外商投资的改革建议。

劳务人员流动

根据ChAFTA规定,由中国企业全部或主要持有的基础设施建设项目将在一个投资便利化协定(IFAs)下开展和运作。这个投资便利化协定将精简和放宽澳大利亚移民政策。预期投资额高于1.5亿澳元的项目都在协定许可范围内(较先前的企业移民协定中(能源产业,包括Roy Hill项目)规定的20亿澳元和1500名工人的门槛有所降低)。

IFAs适用于一系列不同的行业,包括食品和农业、能源、交通、电信、资源供给、环境以及旅游业。

IFAs将在澳大利亚现有的457工作签证和包括劳工健康安全法和澳大利亚许可、管理、认证标准等适用法律在内的现有结构下运作。但不同的是,IFAs将放宽对劳工技术水平的要求(允许低技术水平外国工人在澳大利亚工作)和澳洲劳动力市场标准。IFAs既方便了中资基础设施建设项目雇佣外国劳动力,也满足了澳大利亚雇佣条件最低标准。

ChAFTA在降低劳务流动壁垒的同时也将为双方技术服务人员、投资者与商务访客提供签证。这也相应地促进了中国对澳投资和澳洲经济发展。特别是,中国将对澳洲公民及永久居民发放下列类别的签证:企业内部派遣人员,合同服务人员、安装人员及维修人员以及商务访客(若有效期在12个月以上,则向其随行配偶及其他家属同时签发)。相应地,澳洲也将为中国的上述类别人员提供签证。

东道国争端解决机制(ISDS)

东道国争端解决机制允许投资者在其预期收益受到投资政策改变的影响时起诉到国际法庭。这个机制保护中澳双方投资者免于政治风险。政府对投资的担保也将至少维持在国际最低标准(若征收和国有化则需赔偿)。

ISDS已经存在于澳大利亚和其他国家的自贸协定中,但至今澳洲只收到了一个起诉。随着越来越多的国家批准(比如泛太平洋伙伴关系正考虑采纳此机制),ISDS可能会成为一个主流的保护投资的方式。

ISDS很可能会引发参议院的辩论因为这些条款使澳大利亚政府因为烟草普通纸包装立法而被起诉,而且还处于商讨中的碳税改革也很可能导致类似的结果。对于澳大利亚公众来说,其争议在于限制了有利于公共利益的政策的出台。然而,中澳自贸协定中有关ISDS的条款将不会影响到政府的合理立法管理(比如保护大众生命健康及环保的必要性)。 

当然,虽然有了ISDS的保护,客户还是要采取合理手段去规避两国间大规模资本流动的贸易风险。经商者需要考虑当争端发生时,合同是否规定能通过国际仲裁等手段来规避追偿风险。

最惠国待遇(MFN)

中澳自贸协定也包括了“最惠国”条款。此条款保证了澳大利亚的竞争优势不会在未来被其他贸易合作伙伴在某些服务领域超越。我们认为,随着中国对管制的放松,更多有益贸易的条款会出台,尤其在外贸领域。比如自从中澳自贸协定在去年11月宣布后,很多金融服务和电信领域的主要特许不复存在。 

一些行业特有的机遇

ChAFTA意味着在一些领域,澳大利亚有着极大便利。澳大利亚可以运营全资附属公司或者相比其他国家受到更少的限制。这个协定促成了一个贸易促进投资、投资促进贸易的良性循环。然而这个机会并不会永远开放,因此企业应该抓紧行动在澳大利亚还拥有竞争优势的时候确保关键领域的发展。

农业综合行业和加工食品

农综行业领域是ChAFTA最大的受益者之一。协定里涵盖的一系列措施将为这个领域提供丰富的机会,包括:

  • 在协定签署后4至9年内大幅度减少关税:对于牛肉、乳制品、绵羊、活体动物、兽皮、皮革、园艺产品、葡萄酒和海鲜的减税已经达成协议。对于包括橙汁、天然蜂蜜、罐装水果(西红柿、桃、梨和杏)在内的很多加工食品也达成了减税协议。大多数减税都在4到9年内才能生效,并能使相应澳大利亚产品变得和新西兰以及智利的产品一样有竞争力甚至更有竞争力。
  • 但是其他主要的澳大利亚出口产品并没有得到减税的好处,包括:糖、米饭、羊毛、棉花、小麦、玉米和油菜。然而澳大利亚将得到特有的三万吨净羊毛免税年出口配额(大约等同于4.3万吨汗羊毛)。这个指标将每年增长5%,直到在2024年达到将近4.5万吨净羊毛(大约等同于6.43万吨汗羊毛)。
  • 对于牛肉和奶粉的保障措施还会留存:如果中国每年从澳大利亚进口这些产品超过了一定的份额,中国可以收取额外的关税。牛肉的定额是17万吨(比历史最高出口额高10%),而奶粉的定额是1.75万吨(比2012-13年出口中国的全部奶粉增加40%)。审查机制规定如果中国进口的这些澳洲产品未对本国工业产生负面影响,这些保证措施可以移除。
  • 刺激澳大利亚农业投资:澳大利亚的相对竞争优势将刺激对其农业的投资来进一步提升澳洲农业的实力。如果中国投资者还能提供中国进口和市场发展的帮助,他们将受到澳大利亚企业的青睐。
  • 增加透明度和合作的承诺:没有明确承诺无关税,但是有意在减少海关程序、卫生和植物检疫指标以及其他贸易技术壁垒的协商措施。
  • 不要忘记澳大利亚著名的农业科技和服务:澳大利亚商业将在提供农业、林业、狩猎业和渔业的合资企业中占有重要地位。澳大利亚研发供应商将被允许通过全资附属公司在中国提供研发服务。他们将享受和中国服务供应商同等的待遇。

能源和资源

鉴于中国对于能源和原材料的大量需求和澳大利亚作为可靠、高品质能源供应商的声誉,能源领域一直是中澳经济关系的核心。这也是一个成果和争议并存的领域。无论如何,中国对能源的需求会在近几十年里以缓慢增长的速度保持,而ChAFTA能帮助澳大利亚更好地满足这个需求。

中国将免除很多能源产品的关税,比如炼焦煤的关税将从3%降低到0%。这些关税的减免不会对供给或需求有太大的影响,尤其对于按离岸价格收费的供应商。但是对进口商和贸易商来讲,快速更新进口流程和记录(比如遵从原产地的条款)来通过减税受益也是同等重要的。

上述投资促进机制(澳大利亚外国投资审查委员会、东道国争端解决机制、最惠国政策)最可能在能源和资源领域产生最大的影响。

医疗健康和制药

根据ChAFTA,澳大利亚全资医院、诊所和老年护理将被允许在中国建立。虽然这个条款是建立在中国国家发改委(NDRC)有关严格控制外商投资医疗机构的修改草案的基础上的,这也将给澳大利亚私人医保行业供应商在中国投资建立医疗服务企业提供全新的机会。因此所有权的灵活性是ChAFTA给予澳大利亚医保和老年护理供应商的独特的利益。

澳大利亚公司将被允许在所有其中国的附属公司提供和执行研发服务。

ChAFTA将导致药品(包括维生素)、健康产品和医疗设备关税的减免。由于中国将在2020年成为价值大约2500亿美元的世界上最大的药品市场,这将对于澳大利亚的药品工业产生巨大的影响。整形外科器械和离心机分别占有5600万澳元和多于900万澳元的澳大利亚出口市场。ChAFTA减免了原先低于10%的关税,为这些产品提供了更多竞争性优势。

金融服务业

澳大利亚金融服务业和世界上很多快速发展的市场都有史无前例的联系,这也意味着澳洲拥有大量潜在出口的对象。我们可以期待以下主要的变化:

  • 将给澳大利亚的基金管理人创造很多机会:给中国客户提供资产管理、利用中国的投资(包括通过澳大利亚近期开展的人民币合格境外投资者项目)
  • 其他对于澳大利亚承保人的机会:包括进入中国法定的第三方强制汽车保险市场。
  • 免除对于中国澳大利亚银行子公司的流动资金需求,并提供参与信贷资产证券化的机会。
  • 放宽松对澳大利亚在中国投资的管制壁垒。

如今金融行业正在经历改革和自由化进程,因此提供给外国金融服务业供应商许多机会。如今,澳大利亚拥有的特许已经是来自美国、欧洲和日本等其他成熟金融市场的竞争对手无法匹敌的。这也帮助澳大利亚的企业在世界上发展速度最快的中产阶级市场拥有一席立足之地。

不动产

鉴于在教育和旅游行业更广阔的投资机会,ChAFTA将会迎来更多中国人在澳大利亚的不动产投资。具体而言,在教育领域,ChAFTA保证了对教育资格的相互认可和更高的学生跨国流动性。随着中国教育部网站上高等教育学府数量的增加,澳大利亚学府将拥有更多的机会去进入中国市场。在学生食宿领域将会出现潜在的投资机会去迎合更多来澳的中国学生的需求。比如现在就有1.8万中国国际学生在昆士兰就读。

电信通讯

中国在ChAFTA所做的具体的承约超出了其在世贸组织的承约。尽管这些附加的条款大部分被上海自贸区的建立和发展导致的中国电信市场自由化所取代,为了给澳大利亚投资者更大的信心,这些特许还是留给了澳大利亚。

下一步的发展

接下来,ChAFTA的常设委员会将进行调查,国会将通过授权立法进一步修改完善。我们预期中澳自贸协定将大约从2016年1月1日开始实施。

谈判结束后,重点就要放在保障协定实施过程中能达到预期目标的措施上。而重中之重则是复查两国的税收如何在协定的基础上实施。

在协定里,中澳双方同意为了改善协定实施后的贸易和投资环境来复查双边税收安排。这个复查将考虑双方共同的经济目标和国际税收标准,涉及双重课税并避免偷税漏税。

当前的双重税务协定(DTA)不适用于香港,也没有反映出中澳两国在近年来协商的更有益的条款。

尽管协商的具体领域无法确定,基于近期协商的条款,我们给出了如下的推测:

  • 把免税股息的股息预扣税率从15%减少到10%或5%,或者在特殊情况下0%。
  • 当从另一方缔约国付款给境内金融机构时,利息预扣税率减少为0%。
  • 当相关利润是公司的非控制股权时,免除资本所得税(非土地丰富的公司的所有者权益低于25%情况下的免税已经协商过)
  • 与香港进行未来的双重税务协定协商。

总体来讲,ChAFTA还有完善的空间,而今日中澳自贸协定的正式签署意味着企业可以明确地预测和评估未来的机遇。ChAFTA意味着澳大利亚的企业将比其他所有的竞争对手国家在世界发展最快的经济体里有最大的竞争优势。然而中国如今也在和很多其他国家协商自贸协定,所以在ChAFTA里给予澳大利亚企业的特许很快会成为常态。因此澳大利亚企业应快速而有效地在这种优势缩小之前抢占先机。 

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